21世纪经济报道记者 唐婧 北京报道
3月28日晚间，港股上市信托公司山东国信发布2022年度业绩公告。数据显示，截至去年12月31日，山东国信2022年实现总经营收入14.45亿元，同比下降18.7%；除所得税前利润5.91亿元，同比上升27.1%；归属本公司股东的净利润2.80亿元，同比下降40.1%。
针对除所得税前利润和归属本公司股东的净利润的大幅差异，山东国信称，主要原因是报告期内本集团因处置联营企业大幅产生所得税费用3.11亿元。董事会认为，报告期内录得的较高所得税费用为非经常性性质，本公司经营情况和财务状况保持稳定。
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这笔巨额所得税缘起于富国基金的股权转让。2022年5月23日，山东国信与国内目前最大的地方资产管理公司山东金融资产订立转让协议，山东金融资产同意收购山东国信持有的富国基金16.675%股权以及睿远76号债权，对价分别为40.39亿元及10亿元。
山东国信在年报中表示，公司通过转让富国基金股权以获取流动资金，提升风险抵御能力，进一步聚焦信托主业，服务公司转型发展。实际上，2022年还有多家信托公司出售所持金融机构股权，业内人士解读称，此举旨在贯彻主营业务回归信托本源的监管要求。
从信托主业来看，山东国信的信托资产规模和手续费及佣金收入确有提升。公告称，集团的手续费及佣金收入在2022年为9.9亿元，与2021年的8.3亿元相比较，上升了19.4%，主要由于集团的信托报酬增加，该等增加乃由于公司管理的信托资产规模于2022年增加。
年报显示，山东国信的信托资产规模由2021年末的1722.28亿元增加至2022年末的2154.00亿元，同比增长25.0%。其中，投资类信托增长最为明显，由2021年的349.21亿元增加至2022年的634.71亿元，同比增长81.7%。
山东国信2022年的经营收入下滑更多是由于利息收入的减少和投资损失所致。年报显示，山东国信2022年的利息收入为6270万元，与2021年的5.41亿元相比较，下降了88.4%，主要由于本集团客户贷款余额下降，客户贷款录得利息收入由2021年的5.20亿元下降94.5%至2022年的2840万元。
山东国信于2022年录得投资损失23.43亿元，而2021年录得投资收益2.73亿元，投资收益由正转负的原因有两点：一是2022年本集团持有的上市股票、共同基金等金融产品交易量减少；二是本集团处置睿远76号债权及睿远61号债权产生损失24.88亿元。不过，该笔大额投资损失基本被处置联营企业的净收益所抵消。
在分析外部监管环境时，山东国信提到，近期信托业务“三分类”新规的落地进一步厘清了信托业务边界和服务内涵，引导信托公司发挥制度优势和行业竞争优势，促进信托公司回归本源、规范发展。这些政策短期内可能会对信托公司经营产生一定的紧缩效应，但长期来看有利于信托公司提升主动管理能力，回归信托本源。[page]
展望未来，山东国信表示，将以监管政策和信托业务分类改革为导向，坚定转型步伐，坚持回归信托本源，持续提升服务实体经济能力，紧抓资本市场发展新机遇，全力构建“配置导向”的财富管理体系，加快提升主动管理能力，不断拓展绿色业务实践，持续推动公司高质量发展。
